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财务集约化背景下国家电网公司资金集中管理
财务集约化背景下国家电网公司资金集中管理的研究
陈迎英 国网福建龙岩市新罗区供电有限公司
摘 要：国家电网公司是我国国有企业当中的中坚力量,对于我国社会主义事业发展具有十分重要的推动意义.本文对财务集约化背景下国家电网公司在资金集中管理方面存在的银行账户总数较多、管理能力不足、资金预算能力较差以及风险控制环节较为薄弱等问题进行了系统分析,并就此提出若干国家电网公司资金集中管理的有效性策略,旨在为关注这一领域的人士提供一些可行性较高的参考意见.
关键词：财务集约化；资金集中管理；风险控制；池模式
中图分类号：F275?文献识别码：A?文章编号：1001-828X(2017)036-0-02
引言
随着我国国民经济的发展以及人民生活水平的提高,社会各界对于我国国有企业,特别是国家电网公司资金管理方面关注程度越来越高.在财务集约化背景下,我国各领域企业为了提升自身在财务和资金管理等方面的效率,纷纷进行了新的探索与尝试.如何在财务集约化不断深入与完善的背景下,提高国家电网公司资金集中管理的能力,是相关领域工作人员的工作重点之一.
一、我国国家电网公司在资金集中管理存在的问题
(一)国家电网公司银行账户总数较多
经过对国家电网总部以及各省市和地区的电网公司进行调查和分析可以得出,国家电网公司规模较为庞大,并且下属的单位数量较多,不可避免地会产生大量的银行账户.据调查显示,国家电网公司下属可以进行独立结算的公司数量超过3,000家,集团内结算账号总量多达一万余个.加之,目前的国家电网供电组织结构按照我国的行政区域细化,在每个层级都设置了独立的电费账户,因而银行账户总数较多.当前国家电网公司银行账户总数较多,对于资金集中管理具有制约性的作用[1].
(二)国家电网公司资金集中管理能力不足
国家电网公司已经在全方位推行融资计划和强化内部资本市场运作等方面进行了积极有益的探索,并且已经在资金统一结算和集中支付等方面取得了一定的成绩,但在资金集中管理中存在能力不足等问题,导致对于存量资金还未实现全面集中的管理.当前国家电网公司的总部能直接进行集中管理的资金总量不足20%,而且统一集中的存量流的资金管理模式尚未形成,国家电网公司集约化的管理模式有效性明显降低.
(三)国家电网公司对于资金预算能力较差
国家电网公司对自身发展的情况、流的运转以及业务流的实现特征等多方面进行综合考量,并且在财务数据报告的基础上,实现对下一经济运转周期内的资金进行规划与统筹的能力为资金预算能力.在财务集约化背景下,我国国家电网公司对于自身发展状况不能进行较好的总结,对于未来发展状况规划能力较差.因此,国家电网公司在实现资金预算等方面工作过程中,会出现小比例单位预算编制不够准确的情况,致使整个集团的资金预算受到影响.
(四)国家电网公司在资金风险控制环节薄弱
现阶段世界范围内较为先进的资金集中化管理模式为“池”模式,“池”模式能为国家电网公司实现资金集中管理提供较为详尽的实施方案,从而提高国家电网公司资金利用的效率.“池”模式,虽然操作模式与实现方法相对简单,但是在具体的实施环节当中,工作任务量较大,因此对于企业在资金风险控制环节要求较高.国家电网公司在实现“池”模式中,需要借助第三方的合作金融机构,因此使自身的信息存在泄漏的风险.
二、财务集约化背景下国家电网公司资金集中管理策略
(一)建立和完善信息系统平台
国家电网公司若想在财务集约化背景下实现资金集中管理与使用,需要自身的财务系统实现与银行系统的直接对接,并且在资金管理过程中对于各项业务流程的经营与管理实现全面整合,满足企业财务集约化管理以及资金集中管理的需求和目的.例如,国家电网简化各成员机构之间的财务信息系统,并且实现同企业总部的财务管理系统平台对接.在这一过程中,国家电网公司将包括功能模块与数据单位在内的财务信息管理系统进行优化和升级,完善了国家电网公司对于下属各分公司财务状况的了解与掌握能力,为其在日常经营以及管理环节进行财务决策提供真实可靠的数据支持.在此基础上,国家电网公司还通过将企业总部、各成员机构以及合作银行之间的各项财务信息系统对接,使财务领域的资金既具有安全性特征又能被集中管理.选购具有较好应用效果的硬件设备,优化信息系统平台的使用性能,全面提升国家电网公司的经营发展以及资金集中管理的能力[2].
(二)构建合理的资金预算管理体系
作为国家电网公司在资金集中管理中的一项重要组成部分,资金预算管理体系既涉及到了国家电网公司在投资、采购、生产、管理以及销售等每个环节的资金预算,同时还兼顾了企业集团总公司、各成员单位以及机构之间资金往来的预算.所以,构建合理的资金预算管理体系需要国家电网公司与下属的各子公司与部门协同合作才能实现.例如,优化资金预算管理组织结构,在国家电网公司总部建立用于进行资金预算管理的机构,并且安排专人进行资金预算管理工作.在此基础上,将不同子公司以及机构之间的资金流转与预算情况进行合理衔接,对于国家电网公司与下属子公司之间的预算连接程序进行优化.建立健全合理有效的资金考核评价体系,定期进行资金预算执行情况考察[3].
(三)全面强化资金风险控制能力
国家电网公司与我国市场经济领域其他企业一样,在其自身的经营与发展过程中会面临许多不可控因素带来的不可预知的风险.针对此种情况,相关领域工作人员提出如下解决对策.完善风险管理系统,全面强化对资金集中管理的风险控制能力.例如,对资金风险控制、监督、资金风险预警以及识别系统进行优化和完善,提升国家电网公司在预防和解决资金管理风险等方面的问题.并且积极发挥出国家电网公司内部审计部门的作用.例如,为国家电网公司审计部门选拔具有较高专业素质的综合性人才,提高审计部门的独立性,对于资金风险管理和审计的流程加以完善,提高国家电网公司资金集中管理能力.
(四)积极开拓财务管理“池”模式
在财务集约化背景下,我国国家电网公司需要积极开拓财务管理的“池”模式,提升自身在新时期资金集中管理的能力.资金集中管理的重点为增强对于资金的管理与控制能力,“池”模式将企业划分为公司总部、省级公司以及市县级公司三个层次,并且根据层级的不同,规定了相应的职责和权限.例如,国家电网公司通过采取了“池”的管理模式,实现资金集中管理之后,将原本的省级资金管理结算中心取消,并且以财务管理取代了原本省级资金管理结算中心的职能,结算职能也相应地向中国电力财务公司中进行转移,实现了统一结算与资金集中化管理.因此,在国家电网公司系统下的各级公司以及内部财务会计管理人员需要快速做好角色转变工作,将自身的职能进行明确规划,从而确保“池”资金管理模式可以顺利落实.
三、结语
综上所述,在我国经济不断发展的形势下,资金作为企业经营发展的重要基础,是现代企业管理当中实现企业正常运转,提高自身核心竞争力的重要动力.国家电网公司全面提升资金集中管理的能力,是实现财务集中管理的重要前提和基础.在市场经济的管理过程中,我国国家电网公司如何在财务集约化背景下不断提升自身对于资金管理与控制的能力,是相关领域工作人员急需解决的问题.
参考文献：
[1]牛广宇.利率市场化条件下的电网企业融资管理[J].经济研究导刊,2016(15):81-83.
[2]孙婷.基于财务集约化的国家电网公司资金集中管理中的问题分析与优化研究[J].科技资讯,2015,13(21):123-124.
[3]范松成.浅析电网企业加强流量管理的意义与方法[J].中国总会计师,2012(4):126-127.
国家电网论文范文结:
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