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如何做好企业资金管理工作
各企业为了在市场竞争中占据一定的地位,不断扩大自己的规模,积极克服各类困难,企业经济利益的提升产生了很大的变化.然而,在这个过程中也存在大量的问题,其中较为明显的便是资金的运用管理.企业要想正常运行,资金是必不可少的.因此,各个企业必须创新资金管理模式,优化资金管理,确保资金管理效率得到提高,以此为企业的发展提供保障.
在现代企业管理制度及其内部控制环节中,资金管理这一内容所发挥的作用极其关键.资金管理不但与企业的运营成本及内部运营效率存在紧密联系,对于企业资金流是否通畅、资金链是否安全以及资金使用效率的高低所造成的影响也是不可忽视的.由于经济市场的转型,各个企业为了获取长久、稳定的发展,就必须对自身业务进行突破、转型,对于流程控制及内部管理也必须严格落实,这也在一定程度上推动了企业资金管理的创新改革.对此,在实际工作中不断总结经验及教训,并对其他企业的资金管理经验积极学习是十分有必要的.
一、企业资金管理概述
在企业中,管理人员对其资金所开展的使用、监督、管理及控制工作被统称为资金管理,是构成财务管理的一个重要内容.目前,在不断加剧的市场竞争环境中,企业要想获得稳定、长久的发展,就必须进一步发挥资金管理的作用,将有限的资金发挥出更大的价值,这也是各个企业管理人员必须充分关注、考虑的重点.
企业管理者在管理企业的过程中,首先应明确资金管理的重要性,高度重视企业内部资金流动方向,进而有效整合资金、合理调控.企业可将自身发展情况及未来发展趋势作为出发点来建立预算管理机制,以此有效控制并管理企业内部资金.此外,企业管理人员也应明确落实内部审计制度,以此有效控制部分缺乏自控能力的人员任意滥用企业资金的情况,为企业内部资金的有效利用提供保障,避免企业的资金流动出现问题.由于市场发展速度的加快,企业管理人员必须以市场发展特点为根据,强化企业风险防范意识,并不断优化企业资金管理、统筹,消除任意不必要的资金浪费情况,以此促进企业资金的合理、高效利用.
二、企业资金管理现状及存在的问题
目前,我国各个企业在资金管理方面所存在的问题很多,比如资金预测不科学、资金结算管理不严格、监督工作未能完善、企业管理失控及信息失真,而导致无法将有效依据提供给企业制定经营决策、资金管理方式与经济环境无法适应等.企业要想解决这些问题,就必须优化资金管理、运用,提升其使用效率,确保企业拥有充足的发展动力.
（一）资金集中管理模式尚未形成
在企业管理中,集权与分权应是相互对立统一存在的.然而,当下大部分企业都未能在实际工作中落实资金集中管理模式.西方发达国家通过实践证明了可以分散企业事权,但是必须统一、集中企业财权.然而,“集而不团”这一现象广泛出现于各个企业中.企业内部各个职能部门信息沟通、联系严重不足,产供销各环节透明度不足、信息脱节及不对称情况严重,时常也会有将已集成的连贯性业务人为进行分割,并将其交由不同管理层进行管理的情况出现.而造成此类问题的主要原因,是三方利益集团（社会审计部门、企业各个层面及企业管理部门）对各个企业造成的影响十分严重.具体而言,社会审计部门时常会因利益诱惑、驱动而将自身职责忽视,审计工作仅是一种形式；而企业不同层面中经常会出现将各类信息截留的情况,为了使自身部门经济利益得到保障而将虚假信息上报,致使会计报表信息失真情况十分严重；而企业管理部门为企业决策者提供的信息依据不及时,或是存在信息的情况.
（二）资金监控工作未能有效落实
目前,企业无法全面、有效地监控资金分配,只是发挥自身管理职能,未能有效控制企业子公司或内部不同职能部门的资金使用情况.同时,企业各职能部门对于上级管理部门所提出的要求也并未用心执行,资金协同效应的作用得不到体现.而这些不健全的监控体系和失效的监管工作,也正是企业资金擅自挪用、资金使用效率不足出现的主要原因.另外,由于企业不合理的资金分配,对于流动资金及长期资金的均衡无法有效进行,导致了企业无法合理有效地使用资金.
（三）资金管理技术手段不先进
我国不断加快的社会主义市场经济发展进程,促使现代企业必须以复杂化、多样化的趋势开展生产经营活动,其市场在全国甚至全球各地都有所涉及,产品因客户的要求不同而存在明显的差别,企业也正是由于这类多元化、多样化及全球化的经营,而逐渐形成了规模化生产模式及高度集中管理模式,这也对企业提出了大量、真实、准确的信息及相关数据的要求.企业若是仅靠传统的管理手段,已无法及时、准确地实现这些复杂的资金、物流及信息流的集成.企业生产中在统计、核算及传递各类信息时,仅靠传统手工方式也存在较大缺陷.再加上企业不够明确的产品成本构成、不够明确的资金占用情况及不够准确的生产工时定额,使其在考核决策时缺乏有效的依据,导致现代化企业管理精细化、信息化及现代化的要求无法充分落实.
（四）风险投资加大资金管理难度
目前,大部分企业将资金用于对外投资中,而在投资时并未落实市场的评估及调研工作,造成所进行的投资通常都是盲目的,时常会将资金投入高风险业务中,如期货、股票、理财产品、金融衍生品、回收期不确定的投资项目及高风险的生产设备等.这些投资项目所携带的风险非常大,一旦企业无法及时、有效地收回其投资,极易出现资产收益率降低或是借贷资金无法归还等风险.这样一来,企业也会承受财务与经营的双重风险,影响其正常运转,情况严重甚至会导致破产.
三、企业资金管理优化措施
（一）树立正确的资金管理意识
企业经营及管理者、企业工作人员对于资金管理都具有一定的认识,但他们却并不知道要想有效管理资金应采用的管理方式为何种.故而,我们通常强调的加强资金管理意识并非仅是强调其重要性,而是应确保企业全体人员能够树立正确的资金管理意识.对于这一内容,在企业中要想得到落实,首先就应树立正确的资金统一管理意识,确保全体员工能够正确意识到资金是属于企业而非某个部门、机构或个人的私人财产,是企业得以生产、发展的重要保障.不论是何种资金,都必须对其具备统一管理的意识,以此确保资金流动的可知、可感及可控性,进而在企业网络化管理体系中纳入企业各个环节中的资金.
（二）进一步完善企业管理模式
资金在企业各项财务管理活动中的地位都是不可动摇的,是一项必须给予重视的高度流动资产.而各个企业也都面临如何将资金应用管理加强、使用效率提升等问题.在目前市场不断激化的竞争环境中,企业要想获得稳定的发展,就必须严格掌控资金管理控制这一环节,对企业聚财、生财及用财方法积极开展研究,通过各类管理、控制措施的实施,为企业经济效益的提升奠定基础.而这也对企业提出了必须积极开展内部审计及进一步将内部管理模式完善的要求,以事前监督经济事项进而将事前预防及事中控制有效落实.这样一来,能促使企业从根本上加强对企业生产经营活动中内部审计及监督重要性的认识,以此加强内部审计工作的职能性及权威性,进而推动企业的正常运作及发展.
（三）全面开拓企业资金来源渠道
企业要想实现资金管理工作水平的提升,不但要落实节流,也要重视开源.企业要想获得良好的开源,首先,应深入了解国家相关政策法规并不断加强学习,借助税法优惠等政策强化税务筹划,以此控制企业实际税费缴纳数额,实现税务的有效统筹,推动企业实际效益的提升；其次,必须开拓融资渠道.当下,商业贷款为企业融资的主要渠道,而因企业逐渐进入微利时代及市场竞争越来越激烈等因素的影响,商业银行针对企业所发放的贷款所提出的要求也在不断提升.加之企业若是举债过多,极易出现资不抵债、资产结构不良等问题,影响其长期、稳定及健康的发展.对此,企业可加大其内部融资力度.企业可设置资金池,在资金池中纳入下属企业多余的资金.当下属子公司存在资金需求时,可以内部贷款的形式向总公司进行资金借贷,在降低子公司对外融资成本的同时,获得更高的资金使用效率,灵活使用企业内部资金和资源.
（四）建立健全监督约束的制度
该监督约束制度的建立健全,主要可从以下两个方面进行.一方面,以资金管理的实际工作内容为中心建立内部审计机构.对此,首先应加强审计人员的选择.该内容可以内外结合的方式进行划分,内指的是企业内部财务管理人员,该类员工对于企业资金管理、使用的了解相对而言更加深入,所开展的审计工作与企业实际发展需求更相适应,能将审计关键环节牢牢掌握,进而推动审计成效的提升.然而,由于企业内部或是其他利益集团的存在,会对内部审计人员造成一定的影响,使其无法为审计工作结果的公正、客观性提供保障.因此,企业还可与专业审计机构积极进行合作,聘用专业审计人员开展企业内部审计工作.这样能为企业内部审计工作的独立性提供保障.由于专业人士对于同类型审计工作具有更丰富的经验,可在一定程度上推动企业内部审计工作更规范、合理及科学,进而提升资金管理的有序性,有效防控管理风险.另一方面,企业也应以资金流通中的各个环节为中心,建立激励及约束机制,并确保其具有一定的科学性、合理性,以此对财务管理人员以外的企业资金使用人员进行严格规范,激发他们的创造性及主观能动性,使他们能够积极、主动参与企业资金管理,进而全面、有效地推动企业资金管理水平的提升.
（五）加强资金管理信息化建设
随着科学技术及社会发展脚步的不断加快,信息化建设已成为现今企业的主要发展潮流,企业要想实现管理活动质量提升这一目标,就必须高度重视企业实际工作环节中信息灵活、有效地运用.而信息是否能够及时掌握、有效及准确运用,对于资金管理工作来说其意义更是不可忽略的,关乎企业是否能在资金运作过程中实现“稳准狠”及资金使用效率实现最大化的发挥.因此,在资金管理工作中落实信息化建设十分重要.然而,目前仍有大部分企业经营者及领导者对于资金管理信息化建设的认识存在不足,他们认为只要将部分电器产品如电脑、复印件及打印机等配备至财务管理部门,便能实现办公信息化及自动化这一目标.实际上,虽然在管理信息化建设中硬件设施是必不可少的基础性设备,但是仅靠配置这类硬件设施是无法落实真正意义上的信息化建设,信息化建设的体现是以软件为主,而不是只依靠硬件.而各类财务信息化管理软件便是常见的信息化管理软件,企业应以自身经济条件及实际情况为根据,合理购买或管理软件,同时也要制定相关的管理制度,确保信息化建设得以全面落实.另外,企业也应积极开展培训活动,以此促进管理人员综合素质的提升.通过多方面工作的落实,确保信息化建设能充分发挥自身所具备的效率,提升其在企业资金使用、管理及流动中收集与分析信息的能力,为企业资金管理总体水平的提升提供动力.
四、结语
随着现代企业发展速度的不断加快及其规模的不断扩大,以往简单的资金管理也逐渐变得更加复杂.而资金是现代企业赖以生存、发展的重要基础,多元、复杂化的资金运用也在很大程度上丰富了其内容.对此,现代企业应给予资金使用管理足够的重视,为资金流的良性循环及运行提供有效保障.而在管理资金的过程中,应积极建立健全相关管理控制制度,进一步加强资金控制,加大监督力度,提高其使用的规划性,并完善资金内部审计工作,以此帮助企业在生产经营过程中规避各种可能发生的资金风险,使企业获得更高的资金管理水平及使用效率,全面推动企业的发展.
（作者单位：上海鸿图云锦融资租赁有限公司）
（责任编辑：陈丽敏）
资金管理论文范文结:
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