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上市公司进行海外并购后的财务整合与协同
集团公司作为因各种目的而来组织起来进行行动的公司,它可以分为母公司和子公司和参股公司,彼此公司间联系密切,相互协作、相互协同来完成整个集团公司的经营,它们遵守共同的公司章程,一起经营着庞大的资产,可谓是规模宏大,各内部的各个部门之间要求的配合度也比较高,这样才能使整个集团公司有条不紊的完成日常的经营任务.
一个国家的企业将另一个国家的某个企业的一部分股权甚至于整个子公司的资产进行收买的这种方式就叫做企业的海外并购.这个过程中所涉及的公司数量一般为两个或两个以上,海外并购行为发出的企业称之为“并购企业”,被并购的企业叫做“目标企业”,本篇中就“并购企业”对“目标企业”进行财务管理整合及财务协同进行探讨.
集团公司进行海外企业的并购这一过程远不止我们表面上看上去的那么简单,其中涉及到资金,两国经济、文化、制度等等的差异,需要母公司和子公司双方进行各方面的关系协调才能顺利的完成一次海外企业的并购,以达到壮大本集团公司经济实力的目的.既然这一并购过程所牵扯的方面如此之多,而且错综复杂,那么作为公司的管理层,怎样才能合理且高效的处理这种海外并购过程呢？以下就财务管理整合方面进行探讨：
一、收购后及时进行财务战略调整
企业收购前后,两个或多个公司之间会在财务战略之间产生很大的差异,双方所制定的战略不可避免的都会向双方所倾向的某一个方面倾斜.此时,作为公司的企业财务管理人员怎样才能快速的从目前的市场变化和实际情况出发去制定适合本公司的财务战略方案的,要做好这方面的工作要考虑的方面有很多,比如说,目前的国际金融环境,境内外各国家之间的经济制度和法律等的差异等是都要全面的考虑在内的.要注意到这些多方面存在的显著差异,母公司的战略制定者要多加考察市场行情,多余各个子公司的员工或领导进行言语上的沟通,听取他们的意见和建议,尊重两国的经济文化差异,在协商的基础之上,先制定本公司的大致财务战略方向,得到多数人认可之后,再在很多细枝末节的小细节方面出台适合自己的政策.在这个过程中,要注重创新思维,不能片面的认为某一种财务战略是正确的或者错误,要保持头脑的机动灵活,推陈出新,找到大家都能够去努力奋斗的方向.
二、加强财务管理人才的整合、分配和培训
人才队伍的建设对于一个公司的发展起着至关重要的作用,人才是软实力,为了使每一位人才能够更好的服务于公司的发展,每个公司都会设立人力资源部门这一特殊的部门.在进行过海外并购之后的集团公司人力资源比较分散,母公司和子公司的财务管理人才都对双方原有的经营模式非常的不理解,甚至连语言上的基本沟通都不能做到,这就使得公司很难将两个公司的财务情况进行有效的整合和处理.为了解决这一问题,可以有两种方法加以解决以促进整个集团企业的财务管理.
1. 加快两国财务管理人员的沟通,拓展相互学习借鉴的渠道
在进行公司的海外并购之前,母公司与子公司的财务管理队伍是完全独立的,两家互不相干的公司彼此运用各自的财务管理模式进行各自企业的管理,但是既然并购之后双方已经成为一个日益联系密切的团体,那么在政策和制度上的互通是必不可少的,这就要求在境内和境外的财务人员要定期的进行交换学习,在尊重他们国家风俗习惯和经济制度的前提之上宣传彼此的财务管理理念,相互借鉴,相互纠正,把双方的好的管理经验应用到自己的财务部门上,不适合时代潮流的管理方法加以剔除.在双方的交流互通中提高彼此,进而将双方紧紧的联系到一起,成为一个不可分割的整体.
2. 对财务管理人员进行培训,提高工作能力
两个国家之间最明显的交流障碍就是语言上的差异,要想与境外公司进行良好的沟通和交流,显然财务工作者要首先解决的问题就是语言问题,英语作为全球的通用语言,在国际贸易中发挥着无可取代的作用.因此要对财务工作者进行外语培训,执外语资格证书上岗工作,培养少量境外语言的财务人员,做到不仅能够进行英语的交流,更可以用对方的语言进行沟通.除此之外,还要培养他们金融专业方面的技能,基本的会计基础,熟悉国内外的财务核算、海关、税收、汇率等方面知识,能根据国际金融社会的变化及时作出适合企业发展的财务方案.
三、对财务等大数据进行信息化处理及整合
未来的时代是大数据的时代,未来已来,很多方面的工作都需要进行信息化的处理.这样在完成一项财务工作之后将财务数据输入到计算机的数据处理系统后对其进行简单的处理和存档,不仅极大的提高了财务工作人员的效率,节省了他们很多的工作时间,而且对很多财务数据进行处理之后,各类数据进行对比往往会找到某些商业规律,这对于我们制定下一阶段的财务计划指明了一个大致的方向,可以说财务数据的信息化处理在企业的运营中的影响是深远的.
由于国内外所使用的信息化系统是不同的,它们在很多方面存在着巨大的差异,数据处理的方式也不同,所以在财务管理上很难达到统一,但是不管境外公司对自身的信息化系统的观念有多么的执着,并购后的集团公司必须要在这件事情上达到统一的标准.因为如果在这件事情上存在两种完全不同的方式,势必会导致用两个系统在计算成本和利润的方法不同,那么结果就是数据不相一致,公司的财务账务相矛盾,这就需要对境外子公司加强管控,指派母公司的高级财务人员到境外进行技术指导,以使他们尽快的与公司的步伐相一致,这样才能使一个集团公司在经过海外并购后与之前相比在经营和盈利等方面的能力有显著的提高.
四、玩转资金管理工作
资金是一个企业或公司能够保持运转的基本支撑,它犹如人体的血液,如果资金运转不得当,那么就如同血液失去流通一样.这样的公司将如同一潭死水,不能正常的运营下去.对整个集团的资金进行集中式的管理是保证一个企业正常运转的重要方式,但随着海外子公司的不断并购,整个公司资金在境外的部分也占据了整个企业资金的一个很大的比例,那么我们应该如何合理的运营和管理这部分资金才能够有利于集团公司的长远发展呢？
1. 对银行的开户账户进行严格的监管
公司的财务银行账户的开通要严格的落实审批制度,只有审核通过的才能允许开户,因为每一个账户的开通都需要一定的管理人员进行管理,而这就需要一些费用的支撑才能完成,另外过多的银行账户的存在在所难免的会导致某几个环节的监管不当而对公司造成损失,以母公司为总开关直接控制和管理各个子公司银行账户的支出,余额管理等等操作.在财务部门培训专门的银行账户管理人员定期对账户状态、数量、余额及近期的支出状况进行记录和监管,切实保护公司的财务安全不受损.
2. 对境外子公司的资金流动有效监管
在境外建立合理的资金流动管理信息系统,资金在何时何地用于何种用途,支出多少等信息确保都能够有效的核实,如果资金的流动数额较大,要事先报给财务部门进行审批,审核通过后方可进行资金的流通,如果这些资金能够与跨国银行进行合作,合适的话进行融资,那么就能避免这些大额资金受到汇率波动的影响从而减少公司的财务亏损.如果能够有效的把控好资金流动这条“血脉”一个企业的潜力将会是无穷的,将会展现出无尽的生机和企业生命力来.
3. 提高对各种金融风险的防范及监管能力
如今的这个世界是贸易与金融全球化的时代,每一个国家甚至每个企业的贸易波动都会引起一片区域乃至全球出现通货膨胀和金融危机,比如说08 年美国金融危机一出现不久之后就席卷了全球,对世界经济的发展造成了巨大的冲击和影响,可见如果管理不当所引起的后果可能是毁灭性的,在每次危机期间都会有若干的企业和公司因为承受不住经济的压力,在风暴来临之前没能做好预警工作而濒临破产,由此可见加强对各种金融风险的抵抗能力对一个现代企业显得尤为重要.一旦发生该种类似情况,财务部门一定要将事先准备好的预防预案实施起来,帮助企业渡过难关.
五、结语
时代不断在进步,企业更需要不断发展,关于集团公司在海外并购之后的财务管理方案,在不同的时间应有不同的应对之法,而且不同类型的企业也不能生搬硬套一样的模式,总之,在坚持实事求是的理念下勇敢创新,对企业进行具体的分析,只有这样才能使集团公司在激烈的国际竞争中立于不败之地.
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